Trésorerie et financement
Suivre une autorisation de découvert
Le plafond accordé et le coût d’usage répondent à deux questions différentes.
La démarche en pratique
- Partez du solde bancaire disponible à une date connue et recensez les engagements avec leurs dates réelles ou estimées.
- Reportez le plafond confirmé, le solde minimal projeté et les jours d’utilisation prévus.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Un point bas de −14 000 € pour une autorisation de 18 000 € laisse une marge de 4 000 € sous réserve des conditions bancaires.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.