Trésorerie et financement
Évaluer le coût d’un découvert ponctuel
Les intérêts varient avec le solde débiteur et sa durée, auxquels peuvent s’ajouter des commissions.
La démarche en pratique
- Reprenez le taux et la convention de calcul de votre banque au lieu d’utiliser un taux théorique de marché.
- Reportez le point bas et son échéance. Actualisez-le lorsque les dates attendues deviennent des opérations bancaires confirmées.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Sur une base illustrative de 365 jours, 10 000 € utilisés 15 jours à 8 % représentent environ 32,88 € d’intérêts hors frais.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.