Trésorerie et financement
Expliquer le passage du bénéfice à la banque
Amortissements, variation des stocks, remboursement du capital et investissements séparent résultat et solde bancaire.
La démarche en pratique
- Partez du solde bancaire disponible à une date connue et recensez les engagements avec leurs dates réelles ou estimées.
- Préparez un tableau de passage et vérifiez chaque mouvement hors compte de résultat.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Un remboursement de capital de 5 000 € diminue la trésorerie de 5 000 € même s’il ne constitue pas une charge d’exploitation.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.