Trésorerie et financement
Reconstruire un budget après plusieurs mois non suivis
Un historique discontinu rend le point de départ plus important que la précision des hypothèses futures.
La démarche en pratique
- Fixez une date de reprise, partez d’un relevé certain et inventoriez les dettes et créances encore ouvertes.
- Reportez le point bas et son échéance. Actualisez-le lorsque les dates attendues deviennent des opérations bancaires confirmées.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Un solde de 15 000 € et 22 000 € de factures échues révèlent 7 000 € à couvrir avant nouveaux encaissements.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.