Trésorerie et financement
Évaluer un financement dont le taux est variable
Une variation du taux modifie les coûts futurs selon le contrat et le capital restant dû.
La démarche en pratique
- Partez du solde bancaire disponible à une date connue et recensez les engagements avec leurs dates réelles ou estimées.
- Demandez à la banque deux échéanciers de sensibilité et identifiez la période de révision.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Sur 100 000 € de capital constant, une hausse hypothétique d’un point représente environ 1 000 € d’intérêt annuel supplémentaire avant amortissement.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.