Trésorerie et financement
Choisir une réserve de sécurité en jours de dépenses
La réserve prend son sens par rapport aux décaissements incontournables et à leur rythme.
La démarche en pratique
- Séparez paiements incompressibles et dépenses différables puis traduisez le solde en jours.
- Reportez le point bas et son échéance. Actualisez-le lorsque les dates attendues deviennent des opérations bancaires confirmées.
Mise en situation
Au comptoir
Exemple illustratif. Une réserve de 18 000 € et 1 200 € de paiements indispensables par jour couvrent 15 jours en hypothèse constante.
Repère de gestion à adapter aux pièces et aux engagements de votre officine.